定义：公司处理各类财务问题，用于经营的外部和内部资金，包括货币和利率风险管理、银行信贷安排、各项融资和现金管理。

通过沟通提供有影响力的建议

1.通过积极的现金管理，以及保持现金的良好透明度，组织可使银行、投资者、供应商、评级机构就流动性风险的管理消除疑虑。

2.组织与审计师、企业顾客和贷款人就未偿还的贷款、需要展期的贷款及预计可能的违约等尽早展开讨论。

3.知晓银行关系管理的重要性，定期评价银行户头结构和业绩。

4.清晰的视线使识别可能的现金流量缺口成为可能，使管理者能通过与供应商谈判确定新的条款，收回过期账款或从借款人或其他投资者处取得额外资金等方式而快速反应减轻影响。

5.定期展开对为了降低汇率和利率变动风险而制定的套期技术的最优方案的评价，以支持风险管理。

提供相关性的信息

1.资产负债表和现金流量表上的资金和筹资信息，包括诸如汇率和利率等外部信息，都容易取得并提供以下几方面的分析信息:分部的、实际的、包括前期状况的变动趋势、预测及动因。

2.制订公司财务管理政策，并定期由董事会或其他负责治理的机构根据公司目标和关键风险展开评估。

3.现金流量预测可以提供清晰的冻结现金的信息，包括：尚未支付的货款和存货，以及何种现金预计何时流入？还需要提供未决的待支付现金义务，包括考虑应付的银行贷款后的现金净额。

4.制订有效的现金管理系统，考虑企业未来的成长，减少闲置资金余额，并以全球视角管理现金头寸。

5.知晓并记录现金来源，现有的负债义务和现金净额水平。

6.建立管理公司间交易的系统，平衡分支与总部的流动性。使用净额技术和其他最优方法。

7.利用现金预测技术以驱动有效资本结构决策、投资活动和流动性管理。

分析对价值的影响

1.利用差异分析和有效控制以检测现金流量预测的不同信息提供者信息的准确性。

2.评估价值链伙伴的信用并明智管理其付款条件。

3.在现金预测中最大程度地利用自动化技术。通过评估现金与债务人—投资人头寸的对比来确定现金流量安全储备。

4.计算组织的汇率和利率风险暴露头寸并积极管理。

5.确定外币交易和以外币表述的海外子公司投资而带来的外汇损失或利得，并通过模型分析其影响。

6.在长期和短期现金流量预测中要考虑潜在养老金赤字及其他长期负债的资金需求。

履行受托责任，建立相互信任

1.严格检测价值链或商业模型对于宏观经济条件的可能变化和抵抗流动性或其他风险的恢复能力。定期开展评估以确定组织在可预见的将来是否有充足的财务资源。

2.如果公允价值的法律法规要求组织在年底记录不准确的利润/或损失，要能识别该风险并有效管理。

司库其实就是现金管理，区别于以往传统的现金管理，而现在是引进较为系统的司库。现金管理的发展随社会进步，制度的健全，司库管理的实际操作系统更优越于现金管理。从目前来看，司库如同改革开放，在管理和操作上更完善。